1. Tag: Rechtliche und steuerliche Grundlagen der Nachfolge
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Grundlagen – Gestaltungsgrundsätze
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Komplexe Ausgangslage im Erb-, Gesellschafts- und Steuerrecht
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Gleichlauf Gesellschaftsvertrag und letztwillige Verfügung („Verzahnung“ Gesellschafts-/Erbrecht)
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Gesellschaftsrecht und Nachfolge
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Kapitalgesellschaften
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Sondererbfolge Personengesellschaften
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Nachfolgeklauseln
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Erbrecht und Unternehmensnachfolge
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Erbrechtliche Bestimmung des Nachfolgers
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Grundsatz: Nie gesetzliche Erbfolge
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Ausgestaltung Sondererbfolgen (Personengesellschaften)
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Unternehmensnachfolge und Pflichtteilsrecht
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Güterrecht und Nachfolge
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Überblick Güterstände
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Zugewinngemeinschaft: Vor- und Nachteile
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Gütertrennung: Vor- und Nachteile
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Gesellschaftsrechtliche Güterstandsklauseln
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Erbschaftsteuer und Nachfolge
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Grundlagen Erbschaftsteuer
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Verschonung Betriebsvermögen
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Bewertung und Verfahrensfragen
2. Tag: Grundlagen der Unternehmensbewertung
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Grundlagen
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Anlässe für Unternehmensbewertungen
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Wichtige Begriffe im Kontext von Unternehmensbewertungen
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Mögliche Funktionen und Rollen des Erstellers von Unternehmensbewertungen
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Methoden der Unternehmensbewertung
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Einzelbewertungsverfahren
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Mischverfahren
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Gesamtbewertungsverfahren
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Unternehmensplanung als zentrale Basis der zukunftsorientierten Unternehmensbewertung
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Unternehmenswert vs. Kaufpreis – Verknüpfung von Jahresabschluss und Unternehmenswert
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Besonderheiten der Unternehmensbewertung bei KMU-Unternehmen
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Aus der Praxis für die Praxis – Einflussfaktoren und Plausibilisierung von Unternehmensbewertungen
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Fallstudie
3. Tag: Praxis - Kompetente Begleitung von Nachfolgeprozessen als Sparkasse
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Diskussion der Herausforderungen in der Praxis und Erarbeitung von Beratungsansätzen anhand von Case Studies
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Begleitung von Nachfolgeregelungen: Aufgaben, Chancen und Grenzen
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Position beziehen in zentralen Themen: von Unternehmensbewertung bis zu Konfliktmanagement in Unternehmerfamilien
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Cross Selling im Langfristprojekt Unternehmensnachfolge: Vertriebliche Ansatzpunkte in der Praxis
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Die interne Aufstellung: Erfolgsfaktoren von Beratungstandems bei interner und externer Unternehmensnachfolge
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Internes und externes Schnittstellenmanagement in der Begleitung
