1. Tag:
Prüfungsansätze rund um die MaRisk
-
Definition Handelsgeschäfte, Wertpapiereigengeschäfte der Sparkasse
-
Motive für die Anlage in Wertpapieren
-
Ablauf eines Handelsgeschäfts
-
Strategie für das Depot-A-Geschäft
-
Prüfungsansätze
-
Risikokultur, Risikotragfähigkeit, Risikodeckungspotenzial
-
Risikophasenmodell
-
Organisationsrichtlinien, Dokumentation, Personal, Notfallkonzept
-
New-Product-Process
-
Anforderungen an die Prozesse im Handel, im Back-Office, im Risikocontrolling (Limite)
-
Berichterstattung
-
Rolle Verwaltungsrat
-
Risikoarten: Adressenausfallrisiko, Marktpreisrisiken, Nachhaltigkeitsrisiken (BaFin-Merkblatt "Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken")
-
Beispiele für aufsichtsrechtliche Beanstandungen
2. Tag:
Prüfungsansätze zum Thema Jahresabschluss Eigenanlagen / Finanzinstrumente / Depot-A
-
Prozessorientierte Prüfung Wertpapiereigengeschäft
-
SimCorpDimension
-
Buchhalterische Behandlung von Wertpapiereigengeschäften
-
Übungsaufgaben zu Wertpapieren des Anlagevermögens, Wertpapieren der Liquiditätsreserve und Wertpapieren im Handelsbestand
-
Erfolgsausweis in der GuV-Rechnung
-
Meldewesen / Anzeigenwesen
-
Exkurs: Behandlung von Schuldscheinen / Schuldscheingeschäfte
